[종합 소득세 신고 경험] 2000만원 미만 월세 수입, 분리 과세로 신고한 나의 이야기

"지방 아파트 한 채의 소소한 임대수익도 신고는 필수입니다!"

 

필자의 경우처럼 2024년 소득 중 연말 정산으로 이미 신고 납부된 세금 외에, 별도의 임대 수입등이 있으면 종합소득세 신고를 해야 합니다. 필자는 지방에 보유한 아파트 한 채에서 발생한 임대수입. 연 2000만 원 미만 소액이라 분리과세로 종합소득세를 신고했습니다. 처음에는 막막했지만 경험을 통해 얻은 팁을 공유합니다.

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소액의 부동산  임대수입이니 종합소득세 신고 납부, 나와는 상관없다?

라고 생각하면 큰 일나요. 기본적인 수입은 연말정산으로 모든 것이 끝났지만,  필자에겐 지방에 소유한 아파트 한 채에서 매달 소액의 월세가 들어오고 있었습니다.

 

'이 정도는 신고 안 해도 되는 거 아닐까?' 생각했지만, 알고 보니 임대수입이 연 2000만 원을 넘지 않더라도 반드시 신고해야 한다는 사실을 알게 되었습니다.

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1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 얻은 다양한 소득을 모두 모아 계산하는 세금입니다.
해당되는 소득 종류는 다음과 같은 데요. 여기에 임대소득도 포함 되어 있어요.

• 사업소득
• 근로소득
• 임대소득
• 이자·배당소득
• 기타소득

월급을 받는 직장인이라면 대부분 담당부서에 연말정산 서류만 제출하는 것으로 끝나지만, 프리랜서나 자영업자, 임대소득이 있는 분들은 매년 5월에 꼭 신고해야 합니다.

• 참, 종교인은 2014년 기준 과세 대상은 아니지만 자율 신고 권장입니다. 그런대 그동안 종교인은 왜 세금을 안냈을까요? 참 그것이 궁금합니다. "소득이 있는 곳에 세금이 있다"고  말하면서...

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2. 임대소득자 핵심 개념 정리 

• 임대소득이 연간 2000만 원 이하일 경우, 분리과세 또는 종합과세 중 선택 가능합니다.
• 필자는 종합소득세 신고와 함께 분리과세를 선택했어요.
• 분리과세란?  일정 세율(14%)로 따로 세금 계산해요.
• 종합과세는 다른 소득과 합산되어 세율이 높아질 수 있어요

 따라서 2000만원 이하 소액 임대수익자에게는 보통 분리과세가 유리합니다.

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3. 자료 준비는 엑셀로 간단하게 정리부터 시작

• 수입 : 매월 입금된 월세 내역
• 지출 : 관리비 정산, 부동산 수수료, 세금 납부 내역 등
• 준비물 : 부동산 임대차계약서, 입금 내역, 지출 증빙 영수증 등

이 자료를 기반으로 간단한 엑셀 표를 만들면 나중에 홈택스에서 신고할 때 큰 도움이 됩니다,.

그런데, 필자는 이미 2024년 연간 임대 수입금액에 대한 사업장현황신고를 신고기한은 2025년 2월 10일까지 해두었기 때문에 국세청에서 세금을 자동 계산해서 알려줍니다.  특별한 경우가 아니라면 국세청에서 계산해준 금액을 그대로 납부하기만 하면 됩니다. 필자는 그렇게 합니다.

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4. 이런 경우는 세무사 상담이 필요해요.

프리랜서나 자영업자의 경우 각각의 소득과 임대소득이 섞여 있어 애매한 부분이 많을 경우. 처음에는 혼자 신고하려고 하면, 예상보다 복잡하므로 세무사에게 단기 컨설팅을 받는 것도 좋은 방법입니다. 

 

세무사와 상담을 하면 어떤 도움이 되는가?

• 분리과세 선택의 유불리 판단
• 공제 가능한 비용 설명
• 신고 시 유의사항 정리

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5. 종합소득세 신고 과정 요약

• 홈택스 접속 
• 소득유형 ‘임대소득’ 입력 후 분리과세 선택
• 월세 수입 입력 (연간 총액)
• 필요 경비 입력 (부동산 수수료 등)
• 프리랜서 소득과 함께 종합소득세 신고 마무리

신고 마감일 전에는 접속자가 많아 느리므로, 적어도 5월 중순 이전에 미리 준비하는 것을 추천합니다.

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6. 나의 소감과 팁

• “소액이라고 방심하면 안 된다.” 임대수익은 작아도 국세청은 다 알고 있습니다. "나는 니가 지난 여름에 한 일을 다 알고 있다.ㅎㅎㅎ"
• 자료 정리는 습관처럼! 세금 관련 자료는 연중 정리해두면 훨씬 수월합니다.
• 혼자 어려울 땐 세무사 컨설팅 적극 활용 / 1회 상담 비용을 아끼려다 더 많은 세금을 낼 수도 있어요. 

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7. 마무리

지방의 작은 아파트 한 채에서 발생한 임대소득이라도 결코 세금에는 예외는 없습니다. 소액이라도 정확히 신고하는 것이 문제 없이, 떳떳하게 살아가는 첫 걸음이라는 것을 알게 됩니다. 세금에 대해서는 조금씩이라도 계속 공부하는 것이 편안한 노후를 준비하는 것입니다. 끝.

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